ลดหย่อนภาษี 2569 มีอะไรบ้าง — เช็คลิสต์ทุกหมวด และกติกาบริจาคใหม่ที่คนส่วนใหญ่ยังไม่รู้
ลดหย่อนภาษี 2569 คือชุดสิทธิที่ผู้มีเงินได้ใช้หักออกจากเงินได้ก่อนคำนวณภาษี ของปีภาษี 2569 (ยื่นแบบต้นปี 2570) — โครงสร้างหลักเหมือนปีก่อน แต่มีการเปลี่ยนแปลงหนึ่งข้อที่กระทบคนทำบุญทุกคน: ตั้งแต่ 1 มกราคม 2569 เงินบริจาคจะลดหย่อนได้ ต้องผ่านระบบ e-Donation เท่านั้น ใบอนุโมทนากระดาษใช้ยื่นไม่ได้แล้ว
สรุปใน 30 วินาที
- รายการลดหย่อนหลัก (ส่วนตัว ครอบครัว ประกัน กองทุน บ้าน) — โครงสร้างเดิม
- ที่เปลี่ยนจริงปี 2569: เงินบริจาคต้องผ่าน e-Donation เท่านั้น บริจาคเงินสด/โอนธรรมดาแล้วขอใบอนุโมทนา = ลดหย่อนไม่ได้แล้ว
- เพดานบริจาคทั่วไป (รวมวัด) ยังเท่าเดิม: ตามจ่ายจริง ไม่เกิน 10% ของเงินได้หลังหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อนอื่น — คำนวณของคุณเองได้ที่นี่
- มาตรการกระตุ้นรายปี (เช่นโครงการช้อปลดหย่อน) ประกาศเป็นปี ๆ — ตรวจกับประกาศกรมสรรพากรก่อนใช้สิทธิ
หมวด 1 — ส่วนตัวและครอบครัว
| รายการ | ลดหย่อนได้ |
|---|---|
| ส่วนตัวผู้มีเงินได้ | 60,000 บาท |
| คู่สมรสไม่มีเงินได้ | 60,000 บาท |
| บุตร | คนละ 30,000 บาท (บุตรคนที่ 2 เป็นต้นไปที่เกิดตั้งแต่ปี 2561: คนละ 60,000) |
| ฝากครรภ์และคลอดบุตร | ตามจ่ายจริง ไม่เกิน 60,000 บาทต่อการตั้งครรภ์ |
| เลี้ยงดูบิดามารดา (อายุ 60+ รายได้ไม่เกินเกณฑ์) | คนละ 30,000 บาท |
| ดูแลผู้พิการ/ทุพพลภาพ | คนละ 60,000 บาท |
หมวด 2 — ประกันและการออม
| รายการ | ลดหย่อนได้ |
|---|---|
| ประกันสังคม | ตามจ่ายจริง |
| เบี้ยประกันชีวิต (กรมธรรม์ 10 ปีขึ้นไป) | ตามจ่ายจริง ไม่เกิน 100,000 บาท |
| เบี้ยประกันสุขภาพตัวเอง | ไม่เกิน 25,000 บาท (รวมกับประกันชีวิตแล้วไม่เกิน 100,000) |
| เบี้ยประกันสุขภาพบิดามารดา | ไม่เกิน 15,000 บาท |
| ประกันชีวิตแบบบำนาญ | 15% ของเงินได้ ไม่เกิน 200,000 บาท* |
| กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ / กบข. / สงเคราะห์ครู | ตามเงื่อนไขกองทุน* |
| RMF | 30% ของเงินได้* |
| Thai ESG และกองทุนลดหย่อนอื่น | ตามประกาศที่ใช้กับปีภาษี 2569 — เช็คเงื่อนไขปีต่อปี |
* กลุ่มเกษียณ (บำนาญ + กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ + RMF ฯลฯ) มีเพดานรวมกัน 500,000 บาท
หมวด 3 — ที่อยู่อาศัยและอื่น ๆ
| รายการ | ลดหย่อนได้ |
|---|---|
| ดอกเบี้ยเงินกู้ซื้อ/สร้างที่อยู่อาศัย | ตามจ่ายจริง ไม่เกิน 100,000 บาท |
| มาตรการกระตุ้นรายปี (ช้อป/ท่องเที่ยว ฯลฯ) | ประกาศเป็นปี ๆ — ดูประกาศกรมสรรพากรของปี 2569 |
หมวด 4 — เงินบริจาค (หมวดที่เปลี่ยนจริงปี 2569)
กติกาจำนวนเงินเหมือนเดิม แต่ช่องทางเปลี่ยน:
| ประเภทบริจาค | ลดหย่อนได้ | เงื่อนไขปี 2569 |
|---|---|---|
| วัด ศาสนสถาน มูลนิธิ สมาคม องค์กรการกุศลทั่วไป | ตามจ่ายจริง ไม่เกิน 10% ของเงินได้หลังหักลดหย่อนอื่น | ต้องผ่าน e-Donation เท่านั้น |
| การศึกษา สถานพยาบาลรัฐ กีฬา และโครงการ 2 เท่าที่รัฐกำหนด | 2 เท่าของยอดจริง (เพดานแยกของหมวด) | ต้องผ่าน e-Donation เท่านั้น |
| พรรคการเมือง | ไม่เกิน 10,000 บาท | ตามหลักเกณฑ์ กกต. |
สามข้อที่คนพลาดบ่อยที่สุด:
- บริจาคแบบเดิมแล้วขอใบกระดาษ = ศูนย์บาท — ตั้งแต่ 1 ม.ค. 2569 ยอดที่ไม่เข้าระบบ e-Donation ไม่มีสิทธิลดหย่อนเลย ต่อให้วัดออกใบให้ (กติกาใหม่แบบละเอียด)
- เพดาน 10% คิดท้ายสุด — หักค่าใช้จ่ายและลดหย่อนหมวดอื่นก่อน เหลือเท่าไหร่จึงคิด 10% (วิธีคิดพร้อมตัวอย่าง)
- เกินเพดานแล้วส่วนเกินหายเลย — ยกยอดข้ามปีไม่ได้ วางแผนก่อนบริจาคก้อนใหญ่ด้วยเครื่องคำนวณของเรา
บริจาคยังไงให้ได้สิทธิครบในปี 2569
- เช็คก่อนว่าวัดหรือองค์กรลงทะเบียน e-Donation — ค้นหาจากทะเบียนที่นำบุญตรวจสอบแล้ว (ครอบคลุมทุกจังหวัด)
- บริจาคผ่าน QR e-Donation ในแอปธนาคาร หรือแจ้งเลขบัตรประชาชน ให้หน่วยรับบริจาคบันทึก (ขั้นตอนละเอียด)
- เช็คยอดใน My Tax Account ภายใน 1–2 วัน
- ยื่นภาษีต้นปี 2570 — ยอดบริจาคถูกดึงเข้าแบบให้อัตโนมัติ
คำถามที่พบบ่อย
ลดหย่อนภาษี 2569 ต่างจากปี 2568 ยังไง? โครงสร้างหมวดหลักเท่าเดิม ข้อแตกต่างสำคัญที่มีผลแล้วแน่นอนคือ เงินบริจาคต้องผ่านระบบ e-Donation จึงลดหย่อนได้ ส่วนมาตรการกระตุ้นรายปีต้องรอประกาศของปีนั้น
ต้องเก็บหลักฐานอะไรบ้าง? หมวดบริจาคผ่าน e-Donation ไม่ต้องเก็บอะไรเลย — ข้อมูลวิ่งเข้าระบบเอง หมวดอื่น (ประกัน กองทุน ดอกเบี้ยบ้าน) หน่วยงานส่งข้อมูลเข้าระบบให้มากขึ้น ทุกปี เช็คได้ใน My Tax Account ก่อนยื่น
รายได้เท่าไหร่ถึงคุ้มที่จะสนใจเรื่องนี้? เงินได้สุทธิเกิน 150,000 บาทต่อปีคือจุดที่เริ่มมีภาษีให้ลด — ยิ่งฐานภาษีสูง ทุกบาทที่ลดหย่อนยิ่งมีค่า (ดูตัวเลขของคุณเอง)
อัตราและเงื่อนไขในบทความนี้เป็นหลักเกณฑ์ทั่วไปที่ใช้ต่อเนื่อง รายการที่ประกาศเป็นรายปีอาจเพิ่ม/เปลี่ยนได้ — ตรวจสอบกับกรมสรรพากรหรือผู้เชี่ยวชาญภาษี สำหรับกรณีของคุณ